In 2024 gestart met ondernemen? Deze 5 dingen wil je weten voor je aangifte inkomstenbelasting

1. Wat is het verschil tussen inkomstenbelasting en omzetbelasting?

Als startende ondernemer (eenmanszaak) krijg je in ieder geval te maken met twee soorten belasting:

• Inkomstenbelasting: je betaalt belasting over de winst die je met je onderneming maakt. De winst moet je vermelden in je aangifte inkomstenbelasting. Tussen 1 maart en 1 mei doe je belastingaangifte over 2024.
• Omzetbelasting (btw): je berekent btw over je producten of diensten en draagt dit af aan de Belastingdienst. Dit doe je ieder kwartaal via de btw-aangifte.

Meer informatie over deze belastingen vind je hier.

2. Wanneer ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Heb je een bedrijf? En sta je ingeschreven bij de KVK? Dat betekent niet automatisch dat de Belastingdienst je óók als ondernemer voor de inkomstenbelasting ziet. Hiervoor gelden bepaalde voorwaarden. Vul de OndernemersCheck in om snel te controleren of je je inkomsten als ‘Winst uit onderneming’ moet invullen of als ‘Inkomsten uit overig werk’.

3. Is de kleineondernemersregeling (KOR) van invloed op mijn belastingaangifte?

De KOR is een vrijstelling voor de btw en geen vrijstelling voor de inkomstenbelasting. Je moet dan ook als ondernemer altijd aangifte inkomstenbelasting doen over de winst die met je activiteiten hebt behaald.

Zit je in de KOR, dan ben je vrijgesteld voor het doen van btw-aangifte. Je brengt over je omzet geen btw in rekening en je kunt geen btw over je kosten en uitgaven terugvragen. Voor het bepalen van de opbrengsten voor de aangifte inkomstenbelasting ga je uit van de bedragen die je bij je klanten in rekening hebt gebracht. Voor het bepalen van de kosten die je mag aftrekken, ga je als je vrijgesteld bent van btw-aangifte, uit van de kosten inclusief de door jou betaalde btw.

4. Welke zakelijke kosten kan ik aftrekken in mijn aangifte inkomstenbelasting?

Met een eigen bedrijf maak je kosten. Kosten die je voor de bedrijfsvoering maakt en die direct betrekking hebben op je onderneming, noemen we zakelijke kosten. Dit soort kosten zijn mogelijk aftrekbaar van je opbrengsten. Daardoor betaal je minder belasting. Maak je kosten voor zakelijke én privédoeleinden? Dan mag je alleen het zakelijke deel van de kosten aftrekken. Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar.

Zakelijke kosten die je bijvoorbeeld kunt aftrekken als ondernemer zijn kantoorbenodigdheden, software en reis- en vervoerskosten (zoals een zakelijke auto of OV). Op de website van de Belastingdienst vind je een overzicht met alle mogelijke aftrekbare zakelijke kosten.

5. Waar moet ik op letten als ik naast mijn baan in loondienst ook een onderneming heb?

Werk je naast je onderneming ook in loondienst? Houd hier dan rekening mee:

• Je doet maar één keer aangifte inkomstenbelasting over al je inkomsten. Daarin beantwoord je alle vragen die voor jou relevant zijn.
• Het salaris dat je ontvangt van je werkgever en de winst die je met ondernemersactiviteiten hebt behaald, tellen mee. 
• De gegevens over je salaris, en de hierop al ingehouden belasting, staan vaak al vooraf ingevuld op je aangifte. Deze hoef je alleen te checken en aan te vullen indien nodig.
• De gegevens over je onderneming vul je zelf in. Heb je recht op aftrekposten ‘speciaal voor ondernemers’? Dan komt dit vanzelf in de aangifte naar voren.

Meer weten?

Ga naar belastingdienst.nl/starters voor alle informatie over jouw aangifte als startende ondernemer.